Регистрация оффшорных компаний

Основные понятия:

Оффшор – с английского «offshore» означает «вне границы» - это определенная страна или территория с условиями выгодными для осуществления предпринимательской деятельности иностранным гражданам по отношению к той стране.

Офшорная зона – Государство или его часть, в пределах которой для компаний-нерезидентов устанавливается льготный режим регистрации, лицензирования, налогообложения.

Офшорная компания – юридическое лицо, зарегистрированное в оффшорных странах.

Офшорный счет – банковский счет, который открыт не в стране основной регистрации организации или места жительства физического лица.

Оншор - от английского «onshore» переводится как «в пределах берега» - полная противоположность оффшору, это финансовый центр в полноналоговой территории, не представляющей налоговые льготы, вне зависимости от того, ведет компания деятельность на данной территории или за ее пределами.

Деофшоризация – борьба с офшорами с помощью ужесточения контроля над операциями в оффшорных зонах, эти меры принимаются для повышения собираемости налогов и для усложнения отмывания криминальных денег.

Некоторые страны привлекают к себе внимание иностранных предпринимателей за счет низкого налогообложения или его отсутствия. Предприниматель получает некую независимость от Законодательства данной страны. Регистрируя бизнес в подобных странах можно значительно поднять финансовый поток.

Страны, которые входят в список оффшорных зон, получают возможность улучшить свою экономику за счет привлечения иностранного капитала. Такое практикуется в основном малонаселенными странами. На сегодняшний день насчитывается более 50 государств, входящих в офшорные зоны. Страны, входящие в этот список, создали строгую законодательную базу, защищающую интересы иностранных предпринимателей, поэтому все попытки запретить работу в офшорах не принесли результата.

«Все налоговые отчисления, которые оплачивают фирмы, направляются в государственный бюджет через структурные подразделения Министерства финансов оффшорной страны»

Плюсы регистрации в оффшорных зонах:

·         Финансы компании не попадают под мировой экономический контроль, средства находятся под надежной защитой и не могут быть изъяты по решению суда страны, в которой было обнаружено нарушение;

·         Крупные мировые банки расположены в оффшорных зонах, следовательно, хранить денежные средства безопасно, законно и выгодно;

·         Низкий уровень налогообложения или его отсутствие;

·         Информация о компании и руководстве не разглашается, полная конфиденциальность;

·         Возможно проведение любых валютных операций между другими участниками оффшорных зон, в том числе тех, которые запрещены на законодательном уровне у многих стран мира, информация остается без контроля и не подлежит огласке;

·         Возможность сотрудничества с серьезными партнерами;

·         Нет необходимости предоставлять отчетность;

·         Зарегистрировать организацию можно удаленно, через посредников.

Вести бизнес в офшорной зоне выгодно и экономически обоснованно. Максимальная прибыль, в большинстве случаев превышает прибыль крупных компаний, зарегистрированных на территории Российской Федерации.
Так же стоит отметить и Минусы оффшоров:

·         Сомнительная репутация - существуют оффшорные компании финансирующие террористические организации, которые ведут преступную деятельность;

·          Потеря имиджа - многие крупные организации не рискуют сотрудничать с оффшорными компаниями;

·         Трудность в получении крупного кредита – фирмам, которые имеют счет за рубежом сложно привлечь заемное финансирование;

·         Проверка международных правоохранительных органов – со стороны правовых структур повышенное внимание к таким компаниям.

Чтобы не сталкиваться с такими проблемами, нужно более тщательно подойти к выбору компании, занимающейся регистрацией оффшорных компаний. Схема работы с офшором не имеет стандартных схем. Предприниматели могут выбрать для себя наиболее подходящую законную схему налогообложения по оптимизации налогов, которые можно использовать в работе с иностранцами. Организации могут предложить ряд вариантов, учитывая специфику работы компании, для каждой подбирается индивидуальный вариант.

Оффшорные зоны

можно разделить на две категории:

- в первой категории зарубежные компании освобождаются от уплаты всех налогов с прибыли организации, но в данном случае организация обязана каждый год оплачивать взнос. Размер сборов в каждой зоне различный.

- во второй категории иностранным компаниям предоставляют льготные условия, в экономике это называется «финансовым центром». Снижение налоговой ставки дает возможность более успешно вести бизнес.

«Выбирая оффшорную страну, стоит досконально изучить информацию местного законодательства в области регистрации и ведения коммерческой деятельности»

К числу самых выгодных оффшорных зон с заниженным налогообложением относятся:

- Шотландия,     - Кипр,     - Великобритания,     - Остров Мэн.

В этих государствах коммерческие организации на законных основаниях могут найти способ не платить налоги, а также избежать наказания со стороны налоговых служб, что означает возможность успешно развить свой бизнес.

В Европейских зонах можно уделить внимание таким странам, как:

- Латвия,    - Голландия,    - Словакия,   - Швейцария,    - Великобритания,   - Польша и др.

Они производят регистрацию в крупных Холдинговых компаниях, именно в этих странах разработана наилучшая модель налогообложения для ведения и развития бизнеса.

Самыми крупными юрисдикциями считаются Азиатские:

- Китай,    - Гонконг,    - Сингапур.

Эти страны по максимуму позволяют эффективно развиваться исследовательским компаниям в области высоких технологических процессов.

Самыми популярными и востребованными зонами где отсутствуют налоги являются:

- Сейшелы,    - Панама,    - Белиз,    - Сент. Китс,    - Виргинские острова.      

В этой зоне можно свободно заниматься как консалтингом, так и торговлей. Полностью отсутствует контроль со стороны местного государства.

Многие оффшорные зоны предоставляют клиентам лицензии на осуществление банковской деятельности, так же проводят регистрации страховых компаний, которые задействованы на рынке перестрахования. В оффшорных зонах легко провести финансовые потоки, что позволит свободно заниматься международной

торговлей.

Открытие оффшорной компании:

Компанию можно зарегистрировать самостоятельно или приобрести уже готовую в специализированных организациях.

Покупка оффшора позволяет сэкономить время на изучение юридической и нормативной базы экономической зоны.

Для самостоятельного открытия необходимо:

1. определить страну регистрации, при выборе стоит подробно изучить условия оффшорных стран, стоимость обслуживания, размер налогов и сборов;

2. выбрать наименование для организации, существуют ограничения в названиях, нельзя использовать слова и фразы, связанные с финансовыми организациями (банк, траст…);

3. подготовить пакет документов, которые необходимы для оформления компании в выбранной Вами стране:

    - Утвердить Устав компании, выбрать виды деятельности,

    - Должно быть составлено Соглашение об учреждении фирмы, в нем указывается распределение долей между участниками, форма управления, форма работы компании, правила ведения финансового учета,

   - Необходимо определить размер Уставного капитала, в некоторых офшорных зонах возможна регистрация компаний чей УК превышает определенный размер. Обычно чем выше капитал, тем ниже ежегодные выплаты на содержание компании,

   - Для сохранения конфиденциальности руководства компании необходимо поставить номинальных субъектов для управления компанией.

Очень важно, чтобы все документы были заполнены согласно требованиям выбранной страны.

4. оплатить государственную пошлину, стоимость в каждой стране разная,

5. подать собранный пакет документов в регистрирующий орган выбранной страны, проверка документов по времени около трех недель,

6. открытие банковского счета, можно открыть самостоятельно или через представителя организации. Документы для открытия счета:

      - Устав компании,

      - Свидетельство о государственной организации,

      - Приказ о назначении директора,

      - Доверенность от генерального директора компании,

      - Офшорный сертификат, подтверждает полноценность компании по отношению к законодательству страны, в которой регистрируется компания.

Что бы Ваша компания не подверглась экономическим проблемам нужно тщательно подойти к выбору оффшорной зоны, правильный выбор позволит быстро нарастить капитал организации, сохранит информацию о владельце, защитит от проверок ФНС и Минфина РФ.

Вывод денег в оффшор:

Зачастую перевод денежных средств в оффшор связывают с криминалом и попыткой уклониться от уплаты налогов, но существуют и легальные способы вывода в оффшор:

·         оплата услуг – составляется договор между оффшорной компанией и компанией-предпринимателем об оказании корпоративных услуг, этот способ позволяет снизить налог на прибыль в РФ, а всю прибыль перевести на счет офшорной компании,

·         получение займов – физическое лицо или Российская компания могут взять кредит у своей же офшорной компании, который фактически не берется, но % выплачивается на счет оффшорной фирмы,

·         продажа – Российская компания продает своей оффшорной фирме товар по заниженной цене, за эту прибыль будет уплачен минимальный налог, дальше оффшорная компания продает этот же товар третьей фирме по цене, установленной на общемировом рынке, остаток остается на счете оффшорной компании,

·         образование холдинга – этот способ используется для вывода дивидендов за пределы России для инвестиций или использования в иностранных организациях. В оффшорной зоне с низкими налогами создается организация, которая регистрирует дочернюю фирму в Европейской стране, чтобы туда выводить дивиденды с минимальными налоговыми потерями,

·         строительная схема – подрядчиком является оффшорная фирма, а заказчиком выступает Российская компания владельца офшорной фирмы, между ними заключается договор, оплачивается полная стоимость за строительные услуги, все денежные средства проходят через офшорную фирму и остаются на ее счету,

·         открытие счета в иностранном банке – со своего счета можно переводить любые суммы, данные операции не задокументированы, для проверяющих они просто находятся в иностранном банке,

·         перестрахование – Российская компания страхует маловероятный риск на большую сумму, все расходы должны быть отображены в бухгалтерской документации, а Российская страховая компания перестраховывает свои риски через европейского брокера в офшорной страховой компании, после чего вся сумма страхования поступает на счет офшорной фирмы.

·         предоплата – с оффшорной компанией заключается сделка на оказание услуг или работ и берется стопроцентная предоплата, деньги переводятся, но работа не выполняется, чуть позже Российская фирма подает в суд иск с требование взыскать с оффшорной компании денежные средства, этот суд будет выигран, деньги не возвращаются, расцениваются как долг в другой стране.

«По итогу все выведенные деньги возвращаются в Россию в виде займов от иностранных организаций или прямых инвестиций»

Закрытие и Ликвидация оффшорной компании:

1.      Вычеркивание из реестра – если в течении пяти месяцев не платится обязательная пошлина за обслуживание компании, ее исключают из реестра автоматически. Самый простой и бесплатный способ, но ее владелец и сотрудники не могут вести деятельность компании, распоряжаться активами, возбуждать судебные разбирательства, подавать иски и оспаривать права компании, даже несмотря на то, что компания исключена из реестра, компания несет ответственность по своим долгам, а кредиторы могут подавать иски против компании. Если в компании был открыт счет, то лучше заранее вывести все деньги, иначе счет будет заморожен.

Также компанию можно восстановить в реестре, после уплаты всех необходимых пошлин. Подается заявление на Восстановление, его могут подать директора, кредиторы, акционеры, ликвидатор в течении 10 лет с момента исключения компании из реестра.

2.      Официальное закрытие – после закрытия на руки выдается свидетельство о ликвидации. Основными участниками выступают – директор, акционер, ликвидатор, зарегистрированный агент и Регистратор. Процедура проходит в несколько этапов:

·         принять Решение о ликвидации компании;

·         составить заявления о платежеспособности оффшорной компании (составляют и подписывают директора компании, должно быть составлено не ранее чем за четыре недели до назначения ликвидатора, к нему должна быть прикреплена смета о долгах и активов компании, смета остается у зарегистрированного агента, Регистратору не подается);

·         одобрение плана ликвидации компании (также составляется директорами или акционерами фирмы, в нем указываются причины, примерные сроки ликвидации, имя и адрес ликвидатора, сумма вознаграждения ликвидатору за проведение ликвидации, план должен быть принят не ранее чем за шесть недель до назначения ликвидатора);

·         назначение ликвидатора (назначается решением директоров или акционеров компании, ликвидатором может быть только физическое лицо, гражданин любой страны, он должен в письменном виде подтвердить, что согласен быть ликвидатором компании, с момента его назначения к нему переходит весь контроль над компанией, директора занимают свои должности, но не имеют ни каких прав);

·         предоставить Регистратору документы о начале ликвидации;

·         в прессу подается объявления о начале ликвидации;

·         предоставить Регистратору документы о завершении ликвидации;

·         исключение компании из реестра и получение свидетельства о ликвидации;

·         размещение в прессе объявления о завершении ликвидации.

Официально ликвидированная компания может быть восстановлена только в судебном порядке в течении 10 лет, с этой просьбой могут обратиться директора, кредиторы, акционеры или ликвидатор.

При официальной ликвидации преимущество в том, что компания выполнила все свои обязательства и претензии от кредиторов не принимаются. К недостаткам можно отнести высокую стоимость процедуры ликвидации и длительность по времени, если нет долгов, то это занимает около пяти недель.

Подводя итоги можно сказать, что Оффшоры являются неоднозначным вопросом как в теоретической, так и в практической области предпринимательства. Тема оффшора вызывает бурные дискуссии, очевидны преимущества, которые получает руководитель офшорной организации и страна, где она зарегистрирована, в то же время государства, на границе которых офшорные компании проводят свою деятельность, не заинтересованы в значительной утечке капитала. Создание офшорной компании помогает предприятию увеличить финансы, это объективный процесс для предпринимателей, которые планируют сохранить и инвестировать заработанные средства.